為全面提升公司管理水平，增強風(fēng)險防范能力，2010年6月11日，中色地科公司召開內(nèi)控體系建設(shè)工作會議，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員，部門負責(zé)人、在京子公司負責(zé)人、北京礦產(chǎn)地質(zhì)研究院領(lǐng)導(dǎo)、國信證券股份有限公司及立信大華會計師事務(wù)所有限公司有關(guān)專家參加了會議。會議由公司財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書王壽成主持。中色地科公司內(nèi)控體系建設(shè)工作全面啟動。
　　我國公司的內(nèi)部控制研究起步較晚，基本上是借鑒美國等發(fā)達國家對內(nèi)部控制的研究成果。根據(jù)美國《薩班斯－奧克斯利法案》和證券交易委員會采納的COSO內(nèi)部控制框架對內(nèi)部控制的定義，內(nèi)部控制是為企業(yè)經(jīng)營的效率性、財務(wù)報告的可靠性、相關(guān)法規(guī)的遵循性等目標的實現(xiàn)而提供合理保障的過程。要求內(nèi)部控制具備五個要素，即控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督。但是，COSO內(nèi)部控制框架體系不完全適合中國國情，必須結(jié)合公司的具體產(chǎn)品、經(jīng)營規(guī)模、管理特點和水平等，研究和制定一套適合公司特點的、在某些方面是獨有的內(nèi)部控制框架體系。
　　正如立信大華合伙人劉克雄所說，公司內(nèi)控體系建設(shè)的目標一是為了滿足資本市場監(jiān)管的要求；二是通過建立一套科學(xué)、系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)方法和標準，規(guī)范公司的內(nèi)部流程與管理制度，建立與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的公司內(nèi)控體系。國信證券王立武認為，內(nèi)控體系最重要的意義在于提升公司的管理水平，防范風(fēng)險。內(nèi)控是規(guī)劃公司管理的一項重要工作，也是公司上市非常重要的基礎(chǔ)工作，和公司每位員工都有著密切的關(guān)系，希望公司領(lǐng)導(dǎo)和員工都能高度重視。
　　中色地科公司董事長王京彬表示，提升管理是公司發(fā)展的內(nèi)在要求，也是公司今年的重點工作之一。內(nèi)控體系建設(shè)是防范公司風(fēng)險，實現(xiàn)公司又好又快發(fā)展的重要保障。各部門、各公司應(yīng)全力配合、積極參與內(nèi)控體系建設(shè)工作，大力提升公司管理，保證公司持續(xù)健康發(fā)展。
　　為保證公司內(nèi)控體系建設(shè)的質(zhì)量，使該項工作有序開展，公司董事長王京彬親自掛帥，與立信大華合伙人常明組成項目領(lǐng)導(dǎo)小組，為項目提供總體指導(dǎo)。公司總經(jīng)理黃浩與立信大華合伙人劉克雄等十六人組成項目工作小組，切實推進內(nèi)控體系建設(shè)工作。公司制定了內(nèi)控體系建設(shè)工作方案，將內(nèi)控體系的建設(shè)工作分為四個階段：項目調(diào)研與范圍確定——公司本部內(nèi)控記錄與評估、公司本部內(nèi)控問題整改——子公司內(nèi)控記錄與評估、子公司內(nèi)控問題整改——內(nèi)控成果整理、協(xié)助培訓(xùn)實施。
　　內(nèi)控體系建設(shè)是一項難度大、任務(wù)重、涉及范圍廣、涵蓋內(nèi)容多的系統(tǒng)工程，必須由每位員工自覺地落實到日常工作中去，需要各部門、各公司高度重視、通力合作、共同參與、密切配合，應(yīng)充分認識此項工作的嚴肅性、重要性和緊迫性，以提高公司自身管理水平為動力，全力進行內(nèi)控體系的建立和完善工作。
　　公司內(nèi)控體系建設(shè)，是要建立一種能夠預(yù)見和有效防范市場風(fēng)險的機制，系統(tǒng)地強化公司基礎(chǔ)管理，提升公司管理水平，是公司進行制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新的重要保證。各部門、各公司在參與內(nèi)控體系建立時，一定要充分考慮與公司實際情況相結(jié)合，從實際出發(fā)，不搞形式主義。真正發(fā)揮內(nèi)控體系應(yīng)有的作用，為公司防范風(fēng)險筑起有效的“防火墻”，為公司發(fā)展壯大打下堅實基礎(chǔ)。（王壽成 謝波）